在当前财政管理日益规范、财务透明度不断提高的背景下，为加强单位内部财务管理，提升资金使用效率，确保公务支出的合规性与安全性，特制定本《公务卡报销结算管理规定》。该规定旨在明确公务卡使用流程、报销标准及审批程序，进一步推动财务工作的制度化、信息化和规范化发展。

一、适用范围

本规定适用于所有使用公务卡进行公务消费的单位及其工作人员。凡因公出差、会议、培训、接待等产生的合理支出，均应通过公务卡进行支付，并按照本规定办理报销手续。

二、公务卡使用原则

1. 专款专用：公务卡仅限于公务活动使用，不得用于个人消费或非公务相关支出。

2. 实报实销：报销金额应与实际支出相符，严禁虚报、冒领或重复报销。

3. 及时结算：持卡人应在消费后及时办理报销手续，确保账务清晰、账期可控。

三、报销流程

1. 消费记录：持卡人应保留完整的消费凭证，包括发票、刷卡小票、电子交易记录等，作为报销依据。

2. 填写申请表：持卡人需填写《公务卡报销申请表》，详细列明费用项目、金额、用途及事由。

3. 部门审核：经办人所在部门负责人对报销内容进行初审，确认其真实性与合理性。

4. 财务审核：财务部门对提交的资料进行复核，确保符合财务制度要求。

5. 审批发放：经相关领导审批后，财务部门将款项划入持卡人账户。

四、注意事项

1. 公务卡年度额度由单位根据实际情况设定，超支部分由个人承担。

2. 严禁将公务卡转借他人使用，一经发现，将追究相关责任。

3. 对于未按规定使用或报销不实的情况，将视情节轻重给予通报批评或相应处理。

五、监督与责任

单位应建立健全内部监督机制，定期对公务卡使用情况进行检查，确保制度执行到位。对于违反规定的人员，将依法依规予以处理，维护财务纪律的严肃性。

六、附则

本规定自发布之日起施行，由单位财务部门负责解释和修订。各单位可根据实际情况制定实施细则，确保政策落地见效。

通过严格执行《公务卡报销结算管理规定》，有助于提高财政资金使用效率，增强公务人员的责任意识和廉洁自律意识，为构建高效、透明、规范的财务管理体系提供有力保障。