公司名称：XX有限公司

部门名称：财务部

审核时间：2023年10月15日

编制人：张三

一、审核目的

本次内部审核旨在评估财务部在2023年度第三季度的工作流程是否符合公司的规章制度和国家相关法律法规的要求。通过检查各项财务数据的真实性和准确性，确保公司在财务管理方面的合规性，同时发现并改进可能存在的问题。

二、审核范围

本次审核覆盖了财务部的所有主要业务流程，包括但不限于：

- 日常账务处理；

- 费用报销管理；

- 固定资产管理；

- 税务申报与缴纳；

- 资金流动监控。

三、审核方法

1. 文件审查：查阅财务报表、凭证及相关支持文件。

2. 访谈交流：与财务人员进行面对面沟通，了解具体操作细节。

3. 数据核对：对比历史数据与当前记录，验证信息一致性。

4. 系统分析：利用ERP系统提取关键指标，进行趋势分析。

四、审核结果

（1）优点：

- 财务团队整体专业素质较高，能够按时完成各类财务工作；

- 内部控制体系较为完善，有效降低了潜在风险；

- 报表编制及时准确，为管理层决策提供了可靠依据。

（2）不足之处：

- 部分费用报销单据附件不完整，存在遗漏现象；

- 固定资产台账更新不够及时，部分新增设备未登记入账；

- 税务筹划方面仍有优化空间，可进一步降低企业税负。

五、改进建议

针对上述发现的问题，提出以下改进措施：

1. 加强费用报销审核力度，要求所有单据必须附齐必要证明材料；

2. 定期组织固定资产盘点活动，确保台账信息与实物相符；

3. 学习最新税收政策，结合实际情况制定更合理的税务策略。

六、结论

总体而言，财务部在本季度表现良好，但仍需关注细节管理，持续提升工作效率和服务质量。希望各部门积极配合，共同推动公司健康发展。

审核人签名：___________

日期：___________

以上为本次内部审核报告的主要内容，请各位同事认真阅读并落实相关建议。如对报告有任何疑问或意见，欢迎随时反馈至财务部。

---

（注：文中涉及的具体数据和案例均为虚构，仅用于示例说明。）

---

版权声明：本文由本公司内部审计组编制，未经授权不得擅自转载或使用。