在企业的日常运营中，出纳是财务部门的重要组成部分，承担着资金管理的核心任务。作为财务部的一员，出纳的工作直接影响到企业的资金流动和财务管理效率。本文将详细阐述财务部出纳的基本工作职责，帮助读者更好地理解这一岗位的重要性。

一、现金与银行存款的管理

出纳的主要职责之一是对现金和银行存款进行有效管理。这包括每日核对库存现金，确保账实相符；定期盘点现金，防止出现短缺或盈余；同时负责银行账户的开立、注销及日常维护工作。此外，出纳还需及时处理各类付款申请，确保资金安全高效地流转。

二、票据管理

票据管理也是出纳的一项重要职能。具体来说，出纳需要妥善保管支票、汇票等重要票据，并按照规定流程开具相关票据。同时，还需要定期整理票据存根，与会计部门对接，确保票据信息准确无误地记录到账簿中。

三、报销审核

企业员工因公产生的费用报销，通常由出纳负责初步审核。出纳需仔细检查报销凭证的真实性、合法性以及金额是否符合公司规定，确认无误后方可办理支付手续。这一环节不仅考验出纳的专业能力，也体现了其对企业内部控制制度的执行力。

四、工资发放

按时准确地发放员工工资是出纳的一项常规性工作。出纳需要根据人力资源部门提供的工资表，结合考勤记录计算每位员工的实际应发工资，并通过银行转账或其他方式完成发放。在此过程中，出纳还需关注个税扣缴情况，确保合规操作。

五、财务报表编制

虽然主要职责集中在资金管理方面，但出纳有时也需要协助编制部分简单的财务报表，如现金流量表等。这些报表能够反映企业在特定时期的现金流状况，为管理层决策提供参考依据。

六、内外部沟通协调

出纳作为财务部门与外部机构（如银行）之间的桥梁，在日常工作中不可避免地要与多方进行沟通协调。例如，当遇到突发的资金问题时，出纳需要迅速反应并与相关部门或机构取得联系，以保障企业运营不受影响。

综上所述，财务部出纳的工作内容涵盖了现金管理、票据处理、报销审核等多个方面，其核心在于确保企业资金的安全性和流动性。对于希望从事该岗位的人来说，除了具备扎实的专业知识外，良好的职业道德素养同样不可或缺。只有这样，才能成为一名合格且高效的出纳人员。