为了规范单位内部的财务管理和资金运作，确保各项收支业务的透明度和合规性，特制定本管理制度。本制度适用于单位内部所有部门及员工在开展日常业务时涉及的收支活动。

一、总则

1. 目的：明确单位内部收支业务的操作流程，加强内部控制，防范财务风险。

2. 适用范围：适用于单位内部各部门及全体员工。

3. 基本原则：

- 合法合规：所有收支行为必须符合国家法律法规及相关政策规定。

- 规范操作：严格按照规定的程序和标准执行各项收支业务。

- 责任明确：各岗位人员需对其职责范围内的收支活动承担相应责任。

二、收入管理

1. 收入来源：

- 主营业务收入：包括产品销售和服务提供所得。

- 其他收入：如政府补助、捐赠等非主营业务收入。

2. 收入确认：

- 所有收入应及时入账，并由财务部门审核确认。

- 对于大额收入，需附相关合同或协议作为依据。

3. 收入记录：

- 使用统一的财务软件进行记录，确保数据准确无误。

- 定期对账，与银行流水核对一致。

三、支出管理

1. 支出分类：

- 经营性支出：用于主营业务的必要开支。

- 管理费用：包括办公用品采购、差旅费等。

- 投资性支出：如固定资产购置、技术改造等长期投资。

2. 审批流程：

- 所有支出均需经过预算审批，未纳入预算的支出原则上不予批准。

- 大额支出需经管理层集体讨论决定，并形成书面决议。

3. 支付方式：

- 原则上采用银行转账方式支付，避免现金交易。

- 特殊情况下需使用现金支付的，应填写《现金支付申请单》，并经主管领导签字同意。

四、财务管理

1. 账户管理：

- 单位应开设独立的银行账户，用于处理日常收支业务。

- 定期检查账户余额，确保资金安全。

2. 财务报告：

- 每月编制财务报表，反映当月收支情况。

- 年终编制年度财务总结报告，提交董事会审议。

3. 审计监督：

- 定期接受外部审计机构的审查，发现问题及时整改。

- 内部审计部门负责定期检查财务记录的真实性与完整性。

五、违规处理

1. 责任追究：对于违反本制度的行为，将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同的处罚。

2. 举报机制：鼓励员工积极举报违规行为，设立专门的举报邮箱和热线电话。

六、附则

1. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定同时废止。

2. 本制度最终解释权归单位财务管理部门所有。

通过以上制度的实施，我们希望能够在单位内部建立起一套科学合理的收支管理体系，为实现单位的可持续发展奠定坚实的基础。