为规范公司财务管理工作，提升税务合规水平，确保公司各项业务活动的合法性和真实性，特制定本《公司发票管理制度》。本制度适用于公司所有与发票相关的业务操作，包括但不限于发票的领取、开具、使用、保管、核销及归档等环节。

一、总则

1. 本制度旨在加强公司对发票的管理，防范税务风险，保障公司合法权益。

2. 所有涉及发票的操作必须严格遵守国家相关法律法规及税务部门的规定。

3. 公司各部门应积极配合财务部门，确保发票管理工作的顺利进行。

二、发票的领取与保管

1. 公司发票由财务部统一负责领取和管理，其他人员不得擅自领取或借用发票。

2. 发票领用需填写《发票领用登记表》，经审批后方可领取，并做好登记备案。

3. 发票应存放于专用保险柜内，确保安全，防止遗失、被盗或被滥用。

4. 财务人员应定期检查发票库存情况，及时申请补充，避免影响正常业务开展。

三、发票的开具与使用

1. 发票开具前，必须确认交易内容真实、合法，符合公司经营范围。

2. 发票内容应填写完整、准确，包括客户名称、税号、地址电话、开户行及账号等信息。

3. 开具发票时，须按实际业务发生时间、金额进行如实记录，严禁虚开发票或代开发票。

4. 员工在对外提供服务或销售商品时，应提前向财务部门申请开票，不得私自开具或使用他人发票。

四、发票的核销与归档

1. 已使用的发票应及时进行核销，确保账实相符。

2. 发票存根联应妥善保存，按照税务机关要求的期限进行归档管理。

3. 年度终了，财务部门应对当年的发票使用情况进行全面清查，并形成书面报告。

4. 对于作废或丢失的发票，应按规定办理相关手续，并及时向主管税务机关报备。

五、责任与监督

1. 各部门负责人应加强对本部门发票使用情况的监督，确保业务操作合规。

2. 财务部门应定期组织发票管理培训，提高员工对发票管理重要性的认识。

3. 对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处理，严重者将追究法律责任。

六、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由公司财务部负责解释和修订。

2. 本制度未尽事宜，依照国家相关法律法规执行。

通过本制度的实施，公司将进一步完善内部管理机制，提升财务工作规范化水平，为企业的健康可持续发展提供有力保障。